Autoverot Suomessa - Opas autokauppiaille

Ymmärrä Suomen tärkeimmät autoverot ja katso, mitä maksat tuodessasi käytettyjä autoja EU:sta tai EU:n ulkopuolelta.

Käytettyjen autojen ostaminen ja jälleenmyynti Suomessa tarkoittaa, että sinun ja ostajiesi maksamien autoverojen on oltava selvillä.

Nämä autoverot määräävät, kuinka houkutteleva auto on asiakkaillesi, miten hinnoittelet autosi ja kuinka paljon voittoa pidät kustakin kaupasta.

Jotta pysyt ajan tasalla, tarkastelemme keskeisiä veroja, joita sinun tulee maksaa. Sen jälkeen voit arvioida kokonaiskustannukset ja selittää ne ostajille, pitäen molemmat osapuolet selvillä siitä, mistä he maksavat.

Luettelo kaikista ajoneuvoveroista Suomessa

Aloitamme lyhyellä katsauksella tärkeimpiin autoihin liittyviin veroihin ja katsomme myöhemmin lisätietoja jokaisesta.

Suomen autoverot selitettynä

Jatketaan selittämällä näitä autoveroja.

► Autovero (Autovero)

Autovero on kertaluonteinen autovero, jonka maksat, kun ajoneuvo rekisteröidään ensimmäistä kertaa Suomeen, myös silloin, kun tuot käytetyn auton ulkomailta.

Autoveron määrä perustuu auton verotusarvoon (eli ei välttämättä laskutusarvoon!) Suomen markkinoilla ja sen hiilidioksidipäästöihin.

Voit käyttää Vero.fi:n virallista laskuria käytetyn ajoneuvon veron arvioimiseen, kun tiedät sen markkina-arvon ja päästöt Suomessa.

Autoveroa hoitaa Verohallinto.

► Ajoneuvovero (Ajoneuvovero)

Ajoneuvovero eli ajoneuvovero on vuosittainen vero, jota maksat ajoneuvon rekisteröinnistä ja käytöstä Suomessa.

Tämä vero maksetaan etukäteen 12 kuukauden ajalta, ja se koskee henkilöautoja ja kaikkia muita ajoneuvotyyppejä, jotka on rekisteröity ja käytössä Suomessa.

Veron määrä perustuu pääasiassa CO₂-päästöihin (tai painoon joissakin vanhemmissa ajoneuvoissa), ja se riippuu myös polttoainetyypistä.

Ajoneuvoveron kerää Traficom, ei Verohallinto.

► Arvonlisävero (ALV) - 25,5 %

Arvonlisävero on yleinen myyntivero, jota sovelletaan useimpiin ajoneuvojen myynteihin ja ajoneuvojen tuontiin EU:n ulkopuolelta. Yleinen arvonlisäverokanta Suomessa on 25,5 % .

Jos tuot käytettyjä autoja Suomeen, arvonlisäveron käsittelyyn on kaksi vaihtoehtoa , ja ne riippuvat siitä, miten myyjä laskuttaa auton:

• Normaalissa arvonlisäverojärjestelmässä arvonlisävero kannetaan täydestä myyntihinnasta, ja jälleenmyyjänä voit yleensä vähentää ostoihin sisältyvän arvonlisäveron.
• Kateverotuksessa arvonlisävero lasketaan vain voittomarginaalista, ei koko myyntihinnasta, eikä sitä voi vähentää.

Pohjimmiltaan näiden järjestelmien välinen ero on siinä, voitko hakea arvonlisäveron takaisin.

Voit hakea sen takaisin autoista, jotka on laskutettu normaalin arvonlisäverojärjestelmän mukaisesti, ja et yleensä voi hakea sitä takaisin kateverojärjestelmän mukaisesti myydyistä autoista, koska arvonlisäveroa ei näytetä laskulla erikseen.

Koska ero on tärkeä ja vaikuttaa myymiesi autojen hinnoitteluun, ALV-järjestelmä on merkitty selvästi jokaiseen eCarsTrade-ilmoitukseen.

Voit myös suodattaa autoja ALV-tyypin mukaan nähdäksesi vain sinulle parhaiten sopivan ALV-laskutustyypin.

► Tulli

Jos tuot auton EU:n ulkopuolelta, maksat myös tullimaksun. Tullimaksu on 10 % auton arvosta , mukaan lukien ostohinta, kuljetus- ja vakuutuskustannukset.

Huomaa, että kun tullimaksut on lisätty, Suomen arvonlisävero lasketaan kokonaissumman päälle, mikä tarkoittaa, että molemmat maksut sisältyvät EU:n ulkopuolelta tuodun auton lopullisiin kustannuksiin.

Ja jos tuot auton toisesta EU-maasta, et maksa tullimaksuja.

► Rekisteröintimaksut

Juuri näkemiemme verojen lisäksi sinun tai ostajiesi on maksettava useita muita maksuja.

Nämä eivät ole varsinaisesti veroja, mutta ne lisäävät silti auton omistamisen lopullisia kustannuksia, joten ne kannattaa pitää mielessä kustannuksia laskiessasi.

Näihin maksuihin kuuluvat:

• Rekisteröintimaksut (noin 125 euroa maahantuodun auton ensirekisteröinnistä)
• Rekisteröintitarkastus (yleensä 50–100 € katsastusasemasta riippuen)
• Rekisterikilvet (5,50 € / kilpi)
  

Katsastusasemasta ja käytetystä palvelusta riippuen hallinto- tai rekisteröintimaksuja on yhteensä noin 200 euroa.

Verokannat Suomessa - ajoneuvotyypin mukaan

Katsotaanpa, miten verokannat eroavat toisistaan pääasiallisten ajoneuvotyyppien välillä Suomessa.

Henkilöautot - bensiini vs. diesel

Bensiini- ja dieselautojen tärkein ero on ajoneuvoveron (ajoneuvovero) käyttövoimakomponentti:

• Bensiiniautot maksavat vain CO₂-päästöihin perustuvan perusosan.
• Dieselautoista maksetaan CO₂-päästöihin perustuva perusmaksu sekä lisämaksu dieselistä , mikä tekee niiden vuosittaisesta verosta korkeamman.

Sähköajoneuvot

Täyssähköautojen autovero on 0 % , joten kertaluonteista rekisteröintiveroa ei peritä, kun tuot sähköauton Suomeen.

Ajoneuvoverossa ei ole CO₂-pohjaista osuutta (koska sähköautot ovat nollapäästöisiä), mutta sähköautot maksavat siitä pienen summan, koska kaikkien muiden kuin bensiinikäyttöisten ajoneuvojen on maksettava sitä.

Aivan oikein: mallin CO₂-päästöistä riippuen joillakin tehokkailla bensiiniautoilla voi olla hieman alhaisempi vuosivero kuin sähköautoilla.

Sähköautojen kokonaiskustannukset pysyvät kuitenkin alhaisina nollaveron ja dieselautoja alhaisemman vuosittaisen veron ansiosta.

Ladattavat hybridit

Suomessa ladattavat hybridit sijoittuvat verotuksen suhteen bensiini-/dieselautojen ja täyssähköautojen välimaastoon.

CO₂-päästöjen ja auton verotusarvon perusteella. Ladattavat hybridit maksavat yleensä vähemmän autoveroa (autoveroa) kuin puhtaat bensiini- tai dieselautot, koska niiden CO₂-päästöt ovat alhaisemmat.

Ajoneuvoveron (ajoneuvovero) osalta hybridiautot maksavat enemmän kuin vastaavat puhtaat bensiiniautot vetovoimakomponentin vuoksi, mutta silti vähemmän kuin dieselautot, erityisesti bensiinikäyttöiset ladattavat hybridit.

Huomaa, että hybridien ajoneuvoveroon tulee joitakin muutoksia vuodesta 2026 alkaen . Traficomin mukaan henkilöautojen käyttövoimaveroprosentit ovat 1. tammikuuta 2026 alkaen seuraavat:

• Sähkö ja bensiini (ladattava hybridi): 0,95 senttiä päivässä / 100 kg
• Sähkö ja diesel (ladattava hybridi): 3,6 senttiä päivässä / 100 kg

Tämä tarkoittaa, että bensiinikäyttöisten ladattavien hybridien vuotuinen vero nousee hieman aiempaan verrattuna.

Hyötyajoneuvot

Hyötyajoneuvoihin (pääasiassa pakettiautoihin) sovelletaan samoja verosääntöjä kuin henkilöautoihin.

Autovero (autovero) perustuu hiilidioksidipäästöihin , ja vuosittainen ajoneuvovero (ajoneuvovero) riippuu hiilidioksidipäästöistä ja polttoainetyypistä .

Bensiinipakettiautot maksavat vain perusosan, kun taas dieselpakettiautot saavat myös diesellisämaksun, aivan kuten dieselhenkilöautot.

Moottoripyörät

Moottoripyöriin sovelletaan yksinkertaista verojärjestelmää. Kun rekisteröit moottoripyörän ensimmäistä kertaa Suomessa, maksat autoveron (autovero) kerran .

Sen jälkeen se on helppoa, koska moottoripyöristä ei peritä ajoneuvoveroa , joten vuosittaista ajoneuvoveroa ei ole kuten henkilöautoilla tai pakettiautoilla.

Verolaskurit ja viralliset resurssit

Kun arvioit tiettyä autoa tai pakettiautoa, on paljon helpompaa syöttää tiedot virallisiin työkaluihin kuin lukea verotaulukoita. Tässä on kaksi virallista laskuria, joita voit käyttää arvioinnin tekemiseen:

• Autovero
• Ajoneuvovero

Mikä muuttuu vuonna 2026?

Vuosi 2026 ei tuo muutoksia moottoriajoneuvoverojen toimintaan, mutta maksamasi summat muuttuvat hieman.

Traficomin mukaan 1. tammikuuta 2026 alkaen tapahtuu kaksi pääasiallista asiaa:

• Sähköautojen ja muiden vähäpäästöisten autojen vuosittaisen ajoneuvoveron perusosaa korotetaan. Täyssähköautojen osalta korotus on 52,91 euroa vuodessa.
• Vuosittaisen ajoneuvoveron käyttövoimaosuus muuttuu muiden kuin bensiinikäyttöisten autojen osalta:

• Sähkö (sähköautot): 1,5 → 1,9 senttiä/päivä/100 kg
• Bensiinikäyttöiset ladattavat hybridit : 0,5 → 0,95 senttiä/päivä/100 kg
• Dieselkäyttöiset ladattavat hybridit : 4,9 → 3,6 senttiä/päivä/100 kg

Vaikka useimpien sähköautojen vuotuinen vero nousee hieman, dieselkäyttöiset ladattavat hybridit ovat poikkeus, sillä niiden veroaste laskee hieman.

Verotilanteita suomalaisille jälleenmyyjille

Oletetaan, että haluat tuoda käytettyjä autoja Suomeen. Tässä on yleisiä skenaarioita, joita voit odottaa autoverojen suhteen.

► Käytetyn auton tuonti Saksasta

Tässä tilanteessa maksat ensin kertaluonteisen autoveron (autovero), kun rekisteröit ajoneuvon Suomeen.

Ja koska auto tulee toisesta EU-maasta, sinun ei tarvitse maksaa tullia rajalla.

ALV:n osalta maksamasi summa riippuu siitä, miten auto laskutetaan.

Jos myyjä laatii vakiomuotoisen ALV-laskun , ostat auton yleensä nettohintaan ja ilmoitat sitten Suomen ALV:n omassa ALV-ilmoituksessasi. Jos myyjä käyttää kateverojärjestelmää , ALV:tä ei näytetä laskulla erikseen, etkä voi hakea sitä takaisin Suomessa.

Lopuksi ostaja, joka rekisteröi auton omiin nimiinsä, maksaa normaalit Suomen rekisteröintimaksut ja vuosittaisen ajoneuvoveron.

► Sähköajoneuvon tuonti EU:sta

Sähköauton tuonti toisesta EU-maasta toimii lähes samalla tavalla kuin minkä tahansa muun EU-maan tuonti, mutta yhdellä suurella erolla: et maksa autoveroa, koska täyssähköautojen verokanta on 0 %.

Tässä on mitä sinun on käsiteltävä:

• ALV (vakio- tai kateverojärjestelmä myyjän laskusta riippuen)
• Rekisteröintimaksut (katsastus, rekisteröintiprosessi ja rekisterikilvet)
• Vuosittainen ajoneuvovero auton rekisteröinnin jälkeen

Tuo on koko lista. Koska EU-autoista ei peritä veroveroa eikä niihin peritä tullia, sähköauton tuonti on yksi yksinkertaisimmista verotilanteista suomalaisille jälleenmyyjille.

► Tuonti EU:n ulkopuolisesta maasta

Käytetyn auton tuominen EU:n ulkopuolisesta maasta on monimutkaisin skenaario, koska se kattaa kaikki tärkeimmät kulut. Silti se on mahdollista, ja tässä on mitä sinun on varauduttava:

• Tullimaksu , 10 % auton tullausarvosta (ostohinta + kuljetus + vakuutus)
• ALV , joka peritään tullausarvon ja tullin lisäksi
• Autovero , kun auto rekisteröidään tai otetaan käyttöön Suomessa
• Rekisteröintimaksut
• Vuosittainen ajoneuvovero , kun auto on rekisteröity.
  

Toisin kuin EU-tuonti, EU:n ulkopuolinen tuonti sisältää tullin, arvonlisäveron ja autoveron yhteensä, mikä tekee siitä kalleimman vaihtoehdon suomalaisille jälleenmyyjille.

Usein kysytyt kysymykset

► Pitääkö minun aina maksaa autoveroa (autovero) käytetyn auton maahantuonnista?

Useimmiten kyllä. Jokainen maahantuotu auto maksaa autoveroa paitsi täyssähköautot, joiden verokanta on 0 %.

► Milloin voin hakea arvonlisäveron takaisin maahantuoduista autoista?

Voit hakea arvonlisäveron takaisin vain, jos auto on laskutettu yleisen arvonlisäverojärjestelmän mukaisesti. Kateverojärjestelmän mukaisesti myydyistä autoista arvonlisäveroa ei näytetä erikseen, joten et voi hakea sitä takaisin.

► Maksavatko sähköajoneuvot maahantuonnista veroja?

Sähköautot eivät maksa autoveroa, mutta niillä on silti arvonlisävero, rekisteröintimaksut ja pieni vuosittainen ajoneuvovero (ajoneuvovero) rekisteröinnin jälkeen.

► Mitä veroja sovelletaan EU:n ulkopuolelta tuotuun tuontiin?

EU:n ulkopuolisista autoista on maksettava tulli, arvonlisävero, autovero, rekisteröintimaksut ja vuosittainen ajoneuvovero rekisteröinnin jälkeen. Tämä tekee niistä kalleimman tuontitavan.

► Kenelle maksan auto- ja ajoneuvoveron?

Maksat autoveron Verohallinnolle ja vuosittaisen ajoneuvoveron Traficomille.