Autoverot Puolassa - Opas autokauppiaille

Ota selvää, mitä autoveroja sinun on maksettava Puolassa ostettaessa, myytäessä tai tuotaessa käytettyjä ajoneuvoja, ja katso, mitä sähköautokannustimia on olemassa vuonna 2025.

Tuotpa autoja Puolaan tai myytpä niitä paikallisesti, on tärkeää ymmärtää, miten verot toimivat.

Maksuajankohdan ja -kulujen tietäminen auttaa sinua laskemaan kustannukset tarkasti ja välttämään yllätyksiä. Lisäksi kaikkien maksettavien verojen tunteminen auttaa sinua hinnoittelemaan myymäsi autot tavalla, joka pitää autoliikkeesi kannattavana.

Tässä oppaassa käymme läpi Puolan tärkeimmät ajoneuvoverot, vuoden 2025 muutokset ja mitä ne tarkoittavat käytettyjen autojen kauppiaille, jotta voit suunnitella paremmin ja myydä fiksummin.

Luettelo kaikista ajoneuvoveroista Puolassa

Katsotaanpa, millaisia autoveroja Puolassa on.

#1 ALV - Arvonlisävero

Puolan yleinen arvonlisäverokanta on 23 % . Kun arvonlisäverovelvollinen jälleenmyyjä ostaa tai myy auton, arvonlisäverokohtelu riippuu laskun tyypistä: arvonlisäveroton lasku tai marginaalilasku.

Useimmissa tapauksissa autot myydään arvonlisäverottomina. Tämä tarkoittaa, että myyjä ei veloita arvonlisäveroa laskusta, ja ostajan (esimerkiksi puolalaisen jälleenmyyjän) on ilmoitettava ja maksettava arvonlisävero omassa maassaan.

Esimerkiksi tämä auto on eCarsTradessa listattu ALV-vapaaksi , joten ostaja ilmoittaa ja maksaa ALV:n omassa maassaan .

Mutta joissakin tapauksissa autoja myydään kateverojärjestelmien mukaisesti. Tässä tapauksessa arvonlisävero on jo maksettu alkuperämaassa.

eCarsTraden ilmoitukset arvonlisäverolla näyttävät tältä:

Jälleenmyyjä ei maksa arvonlisäveroa maahantuonnin yhteydessä eikä voi vähentää sitä myöhemmin. Autoa jälleenmyytäessä arvonlisävero peritään vain jälleenmyyjän voittomarginaalista (ei täydestä hinnasta), eikä sitä näytetä erikseen laskussa.

#2 Valmistevero (Akcyza)

Jos tuot ajoneuvon Puolaan, vaikka se olisi peräisin toisesta EU-maasta, sinun on maksettava valmistevero .

Määrä riippuu moottorin koosta ja siitä, onko auto hybridi-, sähkö- vai polttomoottoriauto .

Jos esimerkiksi tuot sisään bensiiniauton, jonka moottori on alle 2000 cm³, maksat 3,1 %:n verokannan. Mutta jos moottori on yli 2000 cm³, verokannan suuruus nousee 18,6 prosenttiin.

Hybridiautot saavat alennettuja hintoja, kuten tästä hintakatsauksesta näet.

Valmisteverokannat

Täyssähköautot on tällä hetkellä vapautettu valmisteverosta .

#3 PCC-vero (siviilioikeudellinen transaktiovero - PCC-3-lomake)

Arvonlisäverovelvollisten autokauppiaiden ei tarvitse maksaa PCC-veroa, mutta se on silti mainitsemisen arvoinen. Tämä vero koskee pääasiassa yksityishenkilöiden välisiä myyntejä , ja se on yleensä 1 % tai 2 % ajoneuvon markkina-arvosta.

#4 Rekisteröintimaksu (Opłata rejestracyjna)

Ajoneuvon rekisteröintiin Puolassa liittyy useita pieniä hallinnollisia maksuja. Näitä ovat rekisterikilpien, rekisteröintitodistuksen ja katsastustarran maksut. Kokonaiskustannukset ovat yleensä noin 180 zlotya.

Täyssähköautot ovat vapautettuja rekisteröintiverosta .

Katsotaanpa nyt, miten nämä verot vertautuvat toisiinsa.

Olet ehkä huomannut, että Puolassa ei peritä kiinteää vuosittaista tieveroa. Sen sijaan kuljettajat osallistuvat edelleen teiden rahoitukseen polttoaineen hinnan kautta, joten näin hallitus kerää rahaa teiden kunnossapitoon ja infrastruktuuriin.

Mitä uutta? Vero- ja sääntelymuutokset vuonna 2025

Vuosi 2025 ei ole tuonut mukanaan dramaattisia muutoksia autoveroihin. On kuitenkin huomattava, että vuonna 2025 tehtiin joitakin valmisteverouudistuksia .

Autokauppiaille olennaisin on uusi valmisteveron palautus vientiin tarkoitetuille ajoneuvoille.

Vuodesta 2025 lähtien, jos rekisteröit auton väliaikaisesti Puolassa, maksat siitä valmisteveron ja viet sen sitten (esimerkiksi toiseen EU-maahan), voit hakea kyseisen valmisteveron palautusta. Tämä tarkoittaa siis helpompaa kaupankäyntiä rajojen yli.

Verotilanteet käytettyjen autojen ostamiseen ja myymiseen Puolassa

Oletko valmis näkemään, miten nämä verot toimivat käytännössä? Tässä on yleiskatsaus yleisimmistä skenaarioista.

► Tapaus 1: Käytetyn auton myyminen

Jos olet arvonlisäverovelvollinen autokauppias, joka myy käytettyä autoa Puolassa , tärkeimmät verot ovat:

• ALV, jonka sisällytät laskuun (23 % arvosta).
• PCC-veroa ei sovelleta, koska arvonlisäverollisia autoja myyvät jälleenmyyjät ovat vapautettuja. PCC on tarkoitettu vain yksityishenkilöiden liiketoimiin.
• Ei valmisteveroa, koska auto on jo rekisteröity Puolassa.
• Rekisteröintimaksun maksaa ostaja, ei myyjä.

Sähköautot : Ainoa ero on, että sähköautot ovat vapautettuja valmisteverosta, mutta jos auto on jo Puolassa, tätä vapautusta on jo sovellettu, joten sinun ei tarvitse huolehtia siitä.

► Tapaus 2: Käytetyn auton ostaminen

Jos olet jälleenmyyjä ja ostat käytetyn auton puolalaiselta myyjältä :

• Jos myyjä on yritys, saat todennäköisesti ALV-vähennyskelpoisen laskun ja voit hakea ALV:n takaisin myöhemmin.
• Jos ostat yksityishenkilöltä, et saa ALV-laskua etkä voi hakea ALV-palautusta.
• Valmisteveroa ei peritä, jos auto on jo Puolassa.
• PCC-veroa ei sovelleta kauppiaisiin, jotka ostavat jälleenmyyntiin asianmukaisella laskulla.
  

Sähköajoneuvot : Sähköajoneuvoja kohdellaan kuten kaikkia muita autoja, ja ne on jo vapautettu valmisteverosta, jos ne on jo rekisteröity Puolassa.

► Tapaus 3: Käytetyn auton tuonti EU:sta (esim. Saksasta)

Oletetaan, että ostat käytetyn auton Saksasta eCarsTraden kaltaisen alustan kautta . Näin tapahtuu:

• Saksalainen myyjä ei yleensä veloita arvonlisäveroa, jos molemmat osapuolet ovat arvonlisäverovelvollisia.
• Ilmoitat Puolassa 23 %:n arvonlisäveron, mutta koska myyt auton edelleen, voit yleensä vähentää sen, joten se mitätöityy arvonlisäveroilmoituksessasi.
• Maksat Puolassa valmisteveroa moottorin koon ja polttoainetyypin perusteella (ellei auto ole täyssähköinen).
• Auton rekisteröinnin yhteydessä maksat myös normaalin rekisteröintimaksun (noin 180 PLN).
• PCC-veroa ei sovelleta, jos ostat yrityksen laskulla ja autosta tulee osa varastoasi.

► Tapaus 4: Käytetyn auton tuonti EU:n ulkopuolisesta maasta (esim. Yhdysvalloista)

Jos tuot auton EU:n ulkopuolelta , sinun on maksettava seuraavat maksut:

• ALV 23 %, laskettuna täydestä tullausarvosta (auto + toimitus + tulli).
• Tullimaksu, yleensä 10 % ajoneuvon arvosta.
• Valmistevero, joka perustuu moottorin kokoon ja polttoainetyyppiin.
• Rekisteröintimaksut Puolassa.
• Ei PCC-veroa, kunhan kyseessä on yrityksen tuonti asianmukaisin dokumentein.

Sähköajoneuvot : Täyssähköajoneuvot ovat vapautettuja valmisteverosta, mutta niihin sovelletaan edelleen arvonlisäveroa ja tullimaksuja.

Sähköajoneuvot Puolassa: Veroedut

Voit tutustua täydelliseen verokannustimien yleiskatsaukseen Euroopan vaihtoehtoisten polttoaineiden seurantakeskuksen verkkosivustolla , mutta tässä on lyhyt kertaus tärkeimmistä eduista.

Kuten yllä näet, Puola tukee sähköautojen myyntiä vapauttamalla ne valmisteverosta . Lisäksi täyssähköajoneuvot on vapautettu myös rekisteröintiverosta .

Seuraavaksi yritykset, jotka käyttävät sähköautoja liiketoiminnassaan, voivat vähentää täydet 23 prosentin arvonlisäveron ja hyötyä korkeammista poistorajoista, mikä on erittäin hyödyllistä ajoneuvokalustoille ja yrityksille, jotka haluavat alentaa verojaan.

Hallitus on myös ottanut käyttöön tukia sähköautojen ostajille . Vuoden 2025 NaszEauto-ohjelman kautta tukikelpoiset ostajat voivat saada jopa 40 000 zlotya (9 500 euroa) uuden sähköauton kustannusten kattamiseen.

Vaikka tämä ei koske suoraan jälleenmyyjiä, se on ehdottomasti hyvä myyntivaltti sähköautoja asiakkaille tarjottaessa.

Usein kysytyt kysymykset

► Paljonko auton rekisteröinti Puolassa maksaa?

Auton rekisteröinti Puolassa maksaa yleensä noin 180–250 zlotya. Tämä sisältää rekisterikilvet, rekisteröintitodistuksen ja katsastustarran. Jos valitset mittatilaustyönä tehdyt rekisterikilvet, kokonaissumma on korkeampi.

► Perustuvatko autoverot Puolassa hiilidioksidipäästöihin?

Tällä hetkellä vain valmistevero on jossain määrin sidottu päästöihin. Se ei perustu suoraan hiilidioksidipäästöihin, vaan moottorin kokoon ja polttoainetyyppiin, joten isompimoottorisia autoja (jotka yleensä päästävät enemmän) verotetaan enemmän. Puolassa ei tällä hetkellä ole erillistä hiilidioksidipäästöihin perustuvaa autoveroa.

► Ovatko autoliikkeet velvollisia maksamaan PCC-veroa?

Ei, ALV-rekisteröidyt autokauppiaat, jotka ostavat ja myyvät autoja osana liiketoimintaansa, eivät maksa PCC-veroa. PCC-3-lomaketta käytetään enimmäkseen yksityisasiakkaiden asioinnissa.

► Milloin maksat autojen myyntiveroa Puolassa?

Puolassa ei ole erillistä autojen myyntiveroa yrityksille. Arvonlisävero maksetaan osana alv-ilmoitustasi ja maahantuotujen ajoneuvojen valmistevero maksetaan rekisteröinnin yhteydessä.