Mitä autoveroja sinun on maksettava Espanjassa

Hanki selkeä yleiskuva Espanjan autoveroista, mukaan lukien IVA, IEDMT ja IVTM, ja opi laskemaan, vähentämään ja maksamaan ne jälleenmyyjänä.

Jos haluat tuoda maahan tai rekisteröidä ajoneuvoja Espanjassa , joudut käsittelemään useita veroja. Se on hyvä – opastamme sinua niiden jokaisen läpi, jotta voit suunnitella kustannuksia ja pysyä sääntöjen mukaisena.

Espanjan rekisteröintiverosta (IEDMT) Espanjan tieveroon, maksamasi tarkka summa vaihtelee alueesta, ajoneuvotyypistä ja siitä, oletko yritys- vai yksityisasiakas.

Vaikka autoverot eivät ole samat Espanjassa eri puolilla maata, on silti tärkeää ymmärtää perusasiat.

Tiedon siitä, mitä odottaa, avulla voit hinnoitella ajoneuvoja oikein ja vastata asiakkaiden kysymyksiin luottavaisin mielin. Katsotaanpa siis Espanjan tärkeimpiä autoveroja ja miten ne toimivat.

Luettelo kaikista moottoriajoneuvoveroista Espanjassa

Alkuun pääsemiseksi tässä on lyhyt yleiskatsaus Espanjan tärkeimmistä autoveroista. Tarkastelemme jokaista niistä tarkemmin myöhemmin.

IVA-veron selitys

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) on Espanjan yleinen arvonlisävero, joka on samanlainen kuin arvonlisävero muissa EU- maissa . Sitä sovelletaan, kun:

• Osta uusi tai käytetty ajoneuvo jälleenmyyjältä Espanjassa
• Ajoneuvon tuonti toisesta EU-maasta
• Ajoneuvon tuonti EU:n ulkopuolelta

Espanjassa normaali arvonlisäverokanta on 21 %. Alennetut veroluokat (10 % ja 4 %) eivät koske ajoneuvoja.

Miten lasketaan IVA-vero?

Ajoneuvoa maahantuovan tai ostettavan ajoneuvon arvonlisävero (IVA ) (21 %) maksetaan yleensä, mutta sen laskentatapa riippuu auton alkuperästä. Tässä on kolme yleisintä tilannetta jälleenmyyjille:

► Auton ostaminen EU:n jälleenmyyjältä

Jos ostat toiselta EU:ssa sijaitsevalta yritykseltä ja lasku on ilman arvonlisäveroa, sinun on ilmoitettava 21 %:n arvonlisävero Espanjassa. Voit vähentää sen myöhemmin, jos olet arvonlisäverovelvollinen yritys.

► Auton ostaminen espanjalaiselta jälleenmyyjältä

Jos ostat jälleenmyyjältä Espanjassa, arvonlisävero sisältyy yleensä laskuun, joten sinun ei tarvitse laskea sitä erikseen. Voit myös vähentää sen myöhemmin, jos olet arvonlisäverovelvollinen.

► Auton tuonti EU:n ulkopuolelta

Tässä arvonlisävero maksetaan tullauksen yhteydessä. Se on 21 % tullausarvosta (auton hinta + toimituskulut + tullimaksut).

Miten IVA-veron saa takaisin?

Jos siis olet arvonlisäverovelvollinen yritys, joka ostaa veroja muilta yrityksiltä, voit yleensä vähentää ajoneuvojen ostoista maksamasi arvonlisäveron.

ALV:n takaisinperintä :

1. Varmista, että lasku sisältää yrityksesi ALV-numeron ja että se on oikein laadittu. Kaikissa eCarsTraden lähettämissä laskuissa ALV-tiedot on merkitty selkeästi.
2. Tee tavanomainen arvonlisäveroilmoituksesi Espanjan verovirastolle (Agencia Tributaria). Sinun on täytettävä lomake 303 .
3. Säilytä kaikki tositteet (lasku, maksutosite, kuljetusasiakirjat).

IEDMT-veron selitys

IEDMT (Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte) on kertaluonteinen rekisteröintivero, joka maksetaan ajoneuvon ensimmäisen rekisteröintikerran yhteydessä Espanjassa, olipa kyseessä uusi tai käytetty, maahantuotu tai kotimaassa ostettu ajoneuvo.

Miten IEDMT-vero lasketaan?

Määrä riippuu pääasiassa hiilidioksidipäästöistä , mutta se voi vaihdella myös alueittain.

Tarkimman arvion saamiseksi sinun tulee tutustua alueellisiin hintoihin, jotka perustuvat siihen, missä auto rekisteröidään. Löydät ne täältä .

IEMDT-hinnat autonomisilla alueilla

Jotkin autonomiset alueet, kuten Madrid, Katalonia tai Navarra , perivät alueellisia lisämaksuja, erityisesti korkeapäästöisille ajoneuvoille.

IEDMT-veron kustannusten arvioimiseksi sinun tulee tarkistaa ajoneuvon viralliset CO₂-päästöt ( jotka löytyvät auton COC-todistuksesta ) ja tutustua alueellisiin verosääntöihin sen mukaan, missä ajoneuvo rekisteröidään.

IEDMT-veron maksaja tekee veroilmoituksen lomakkeella 576 .

✅ Huomaa, että sama IEDMT:ssä käytetty CO₂-arvo määrää myös sen, minkä DGT-ekotarran autosi saa.

Näillä tarroilla on merkitystä, koska ne vaikuttavat siihen, missä kaupungeissa voi ajaa, ja ne voivat jopa vaikuttaa siihen, kuinka helppoa auto on myydä myöhemmin.

ITP-veron selitys

ITP eli varainsiirtovero maksetaan vain, kun yksityishenkilö ostaa auton yksityishenkilöltä. Veron määrä riippuu alueesta ja vaihtelee 4–8 prosentin välillä auton markkina-arvosta.

Rekisteröidyt autoliikkeet eivät maksa ITP:tä, vaan myyvät IVA-järjestelmän kautta.

IVTM-verotuksen selitys

IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) on ajoneuvon rekisteröidyn omistajan vuosittain maksama tievero .

Se on paikallinen vero , eli sen kerää kunta, jossa ajoneuvo on rekisteröity, joten verokannat riippuvat kaupungista tai kunnasta.

Esimerkiksi alla oleva taulukko näyttää Madridin viralliset IVTM-hinnat vuodelle 2025 ajoneuvon fiskaaliseen tehoon (caballos fiscales) perustuen.

Madridin IVTM-maksut autoille vuonna 2025

Voit myös nähdä, miten maksua mukautetaan, jos auto on rekisteröity vain osan vuotta.

Miten IVTM-vero lasketaan?

Vero perustuu:

• Ajoneuvotyyppi ja moottorin teho (tai päästöt joissakin kaupungeissa)
• Kunta , jossa se on rekisteröity

Siksi on parasta käydä paikallisen verotoimiston virallisilla sivuilla tarkistamassa tarkat veroprosentit ja maksuvaihtoehdot.

Kun kyse on siitä, kuka maksaa IVTM:n, se on aina ajoneuvon rekisteröidyksi omistajaksi merkitty henkilö tai yritys.

Jos auto on edelleen jälleenmyyjän nimissä, jälleenmyyjä maksaa. Jos se on jo siirretty, uusi omistaja maksaa.

Tullimaksujen selitys

Jos tuot auton EU:n ulkopuolelta, sinun on maksettava tullimaksut ja tuontiarvonlisävero, kun auto saapuu Espanjaan.

Miten tullimaksut lasketaan?

Tullit perustuvat ajoneuvon tullausarvoon. Tämä sisältää auton ostohinnan, kuljetuskustannukset ja vakuutuksen EU:n rajalle asti. Useimpien autojen tulli on 10 %.

Moottoripyörille hinnat ovat erilaiset:

• 8 % moottoripyörille, joiden moottorin tilavuus on enintään 250 cm³
• 6 % moottoripyörille, joiden moottorin tilavuus on vähintään 250 cm³

Tullien lisäämisen jälkeen tuonnin arvonlisävero on 21 % kokonaissummasta (tullausarvo + tulli).

Verovapautukset ja -alennukset

Kuten monet EU- maat , Espanja tarjoaa verohelpotuksia ja kannustimia puhtaampien ajoneuvojen, erityisesti sähköajoneuvojen, tukemiseksi .

Joidenkin verojen kohdalla sinun ei tarvitse maksaa koko summaa, ja joissakin tapauksissa sinun ei tarvitse maksaa niitä ollenkaan.

Esimerkiksi sähköajoneuvot ja ladattavat hybridit on usein vapautettu rekisteröintiverosta , ja jotkut vähäpäästöisemmät hybridiajoneuvot maksavat alennettua IEDMT-veroa.

Lisäksi monet kunnat tarjoavat jopa 75 prosentin alennuksen IVTM:stä (tieverosta) sähköautoille ja tietyille hybridiautoille.

Veroetuja on myös seuraaville:

• Suuret perheet
• Vammaiset ihmiset
• Taksit ja vuokra-autot
• Asuinpaikan muuton yhteydessä maahantuotujen ajoneuvojen
• Mukautetut ajoneuvot

Kokeile eCarsTrade-autohuutokauppoja

Liity yli 10,000 autokauppiaaseen, jotka käyttävät ecarstrade.com-sivustoa

Rekisteröidy nyt

Verolaskelmaesimerkki

Miten kaikki nämä verot käytännössä liittyvät toisiinsa? Katsotaanpa käytännön esimerkkiä siitä, miten lasketaan käytetyn ajoneuvon tuonnin ja rekisteröinnin kokonaiskustannukset Espanjassa.

Oletetaan, että tuot käytettyä Audi A4:ää (145 g/km CO₂) Saksasta. Jos auton hinta on 15 000 euroa, maahantuovana jälleenmyyjänä sinun olisi maksettava seuraavaa:

1. Ilmoita ja maksa arvonlisävero (21 %) Espanjassa

Koska kyseessä on ostos EU:ssa, sinun on ilmoitettava 21 %:n arvonlisävero Espanjassa:

15 000 € × 21 % = 3 150 €

Ilmoitettu kokonaisarvosi on 18 150 euroa.

✅ Muista, että jos olet arvonlisäverovelvollinen, voit vähentää arvonlisäveron seuraavassa neljännesvuosittaisessa arvonlisäveroilmoituksessasi ( lomake 303 ).

2. Maksa rekisteröintivero (IEDMT)

Koska auton CO₂-päästöt ovat 145 g/km, se kuuluu 4,75 prosentin veroluokkaan .

Se tarkoittaa, että maksat 712,50 euroa IEDMT:nä (eli 4,75 % 15 000 eurosta).

Sinun on täytettävä lomake 576 ja maksettava vero ennen kuin voit rekisteröidä auton.

3. Ohita ITP

Koska kyseessä ei ole yksityishenkilöltä yksityiselle tapahtuva kauppa, siirtoveroa ei peritä.

4. Maksa vuosittainen tievero (IVTM)

Rekisteröinnin jälkeen sinun on maksettava IVTM-maksu sen kunnan mukaan, jossa auto on rekisteröity. Oletetaan, että rekisteröit Madridissa ja että Audi A4:n CVF-luku on 15, jolloin se sijoittuu 12–15,99 CVF-luokkaan.

Siinä tapauksessa sinä (tai auton rekisteröivä ostaja) maksaisit IVTM:stä 129 euroa vuodessa.

Joten autoverojen lopullinen summa: 3 150 € (alv) + 712,50 € (autovero) + 129 € (autovero) = 3 991,50 €

Se on koko summa, jonka maksaisit veroina jälleenmyyjänä, joka tuo maahan ja rekisteröi tämän ajoneuvon Madridissa. Jos olet arvonlisäverovelvollinen, voit vähentää 3 150 euroa arvonlisäverona.

Miten sähköautojen ja maahantuotujen sähköautojen verot maksetaan?

Jos tuot maahan moottoripyöriä tai kevyitä hyötyajoneuvoja , noudatat samoja menettelyjä kuin autojen tuonnissa.

Sähköautojen verottaminen on kuitenkin hieman erilaista. On pidettävä mielessä kaksi keskeistä asiaa:

• Tuontiin sovelletaan tullia ja arvonlisäveroa, mutta sähköajoneuvot ovat täysin vapautettuja IEDMT-rekisteröintiverosta.
• Monet kunnat tarjoavat myös vuosittaisia IVTM-alennuksia sähköajoneuvoille, joten tarkista paikalliset verosäännöt.

Saadaksesi sähköautojen IEDMT-poikkeuksen, esitä rekisteröintiasiakirjojesi mukana todistus hiilidioksidipäästöjen nollasta.

Espanjan autoverot - Usein kysytyt kysymykset

► Ketkä ovat vapautettuja verojen maksamisesta?

Seuraavat ryhmät on vapautettu joistakin veroista: sähköautot, hybridiautot, diplomaatit, vuokra-autot, ensimmäisen oleskeluluvan tuonnit, suurperheet ja vammaiset henkilöt.

► Miten lasketaan EU:n ulkopuolelta tulevan auton maahantuontivero?

Sinun on yhdistettävä nämä kustannukset: tullimaksu + 21 % arvonlisävero + IEDMT.

► Mitä eroa on IEDMT:llä ja ITP:llä?

ITP-veroa maksetaan vain yksityishenkilöiden välisissä kaupoissa, kun taas IEDMT-veroa maksetaan keneltä tahansa, joka rekisteröi auton ensimmäistä kertaa Espanjassa, olipa kyseessä sitten yritys tai yksityishenkilö.

► Voivatko yritykset vähentää tai saada takaisin autojen tuontiveroja Espanjassa?

Kyllä, ALV-rekisteröidyt yritykset voivat yleensä vähentää ajoneuvoja maahantuonnin tai ostamisen yhteydessä maksetun 21 %:n arvonlisäveron. IEDMT-maksut ja tullimaksut eivät ole vähennyskelpoisia.

► Mitä asiakirjoja tarvitaan autoveron maksamiseen?

Yleensä tarvitset:

• Voimassa oleva ajoneuvon ostolasku tai myyntisopimus
• Vaatimustenmukaisuustodistus (COC)
• Todiste tulliselvityksestä (jos tuonti EU:n ulkopuolelta)
• NIE/CIF (veronumero)
• Lomake 576 (IEDMT:tä varten) tai lomake 303 (ALV-ilmoitusta varten, jos haetaan takaisin)

Saatat tarvita lisäasiakirjoja ajoneuvon tyypistä ja verosta riippuen.

► Mitä asiakirjoja tarvitaan verovapautuksiin?

Hakemastasi vapautuksesta riippuen tarvitset todisteen kelpoisuudestasi (esim. suurperhetodistus, vammaisstatus, todiste ajoneuvon mukauttamisesta). Jos haet IEDMT-vapautusta sähköajoneuvoille, tarvitset todistuksen nolla CO₂-päästöistä.

► Kuinka maksaa Espanjan autoverot verkossa?

Voit maksaa IEDMT:n ja IVA:n Agencia Tributarian sivuilla . IVTM maksetaan paikallisen kunnan verkkosivuston kautta.

► Mitä veroja minun on maksettava ajoneuvon omistusoikeuden siirrosta?

Jos ostat auton yksityishenkilöltä, sinun on maksettava ITP (4–8 %), joka perustuu auton markkina-arvoon ja alueeseen.

Jos ostat jälleenmyyjältä, maksat arvonlisäveron (21 %), joka sisältyy jo laskuun.

Molemmissa tapauksissa peritään myös DGT-siirtomaksu . Siirtomaksun hinta on 55,70 euroa.

► Mikä on käytettyjen autojen vero Espanjassa?

Jos ostat yksityiseltä myyjältä, maksat arvonlisäveroa (ITP) (4–8 %). Jos ostat jälleenmyyjältä, maksat arvonlisäveroa (IVA) (21 %).