Autoverot Ruotsissa - Opas autokauppiaille

Oletko tuomassa tai myymässä autoja Ruotsissa? Suunnittele kustannukset ja katso, mitä autoveroja sovelletaan, vuosittaisesta ajoneuvoverosta ja malus-lisämaksusta EU:n ulkopuolisten tuontimaiden tyyppihyväksyntään ja muuhun.

Jos pyörität autoliikettä tai käyt kauppaa käytetyillä ajoneuvoilla, Ruotsin autoverojen ymmärtäminen on erittäin tärkeää kauppojen ja hinnoittelun suunnittelussa.

Olitpa sitten laskemassa ajoneuvoveroa Ruotsissa tai tarkistamassa maahantuotuihin autoihin sovellettavia veroja, näillä kustannuksilla voi olla suuri vaikutus siihen, kuinka houkuttelevia autosi ovat ostajille. Sääntöjen tunteminen auttaa sinua myös pysymään sääntöjen mukaisena Ruotsin auton rekisteröinnin ja autojen jälleenmyynnin aikana.

Auttaaksemme sinua selitämme kaikki Ruotsin ajoneuvoverot, jotta voit suunnitella tuontiasi, asettaa realistisia hintoja ja antaa ostajille selkeitä vastauksia autokustannuksista.

Luettelo kaikista ajoneuvoveroista Ruotsissa

Aloitamme lyhyellä katsauksella autoveroihin, ja löydät tarkemmat kuvaukset alta.

Ruotsin moottoriajoneuvoverot selitettynä

Katsotaanpa nyt, mitä kukin näistä autoveroista Ruotsissa tarkoittaa käytännössä.

► Ajoneuvovero

Ajoneuvovero on vuosittainen vero, joka peritään jokaisesta Ruotsissa tieliikenteeseen rekisteröidystä ajoneuvosta . Se vaihtelee tekijöiden, kuten ajoneuvon painon, polttoainetyypin, hiilidioksidipäästöjen ja iän, mukaan.

Tämä vero laskutetaan kerran vuodessa , mutta maksukuukausi riippuu ajoneuvon rekisterinumeron viimeisestä numerosta, jonka näet alla.

Kuvan lähde: Transportstyrelsen

Jos esimerkiksi rekisterikilpisi päättyy numeroon 3, ensisijainen maksukuukausi on maaliskuu. Ajoneuvot, joiden vuosivero on korkeampi (yli 3 600 Ruotsin kruunua), voivat jakaa maksun kahteen tai kolmeen erään vuoden aikana.

► Malus (korkean päästöoikeuden lisämaksu)

Ruotsissa käytetään malus-järjestelmää korkeapäästöisten autojen hillitsemiseksi. Ranskassa on samanlainen malus .

Ruotsissa malus on lisämaksu uudemmille bensiini- ja dieselautoille, joiden CO₂-päästöt ovat korkeammat . Se on voimassa ensimmäisten kolmen vuoden ajan ensimmäisestä rekisteröinnistä. Summa kasvaa päästöjen kasvaessa.

Jos olet autoliike, joka haluaa ostaa auton ja myydä sen edelleen, sinun tulee aina tarkistaa, onko auto vielä malus-jakson sisällä, koska tämä vaikuttaa ostajien kokonaiskustannuksiin ja lopulliseen hintaan.

Malus lisää yleensä noin 5 000–25 000 kruunua vuodessa ensimmäisten kolmen vuoden aikana auton hiilidioksidipäästöistä riippuen.

► Ruuhkaverot Tukholmassa ja Göteborgissa

Kun ajoneuvo ajaa Tukholman tai Göteborgin keskusta-alueille, kuljettajan on maksettava ruuhkavero . Tämä koskee kaikkia ajoneuvoja riippumatta siitä, onko ne rekisteröity Ruotsissa vai sen ulkopuolella.

Hinnat vaihtelevat kellonajan mukaan: tyypillisesti 9–45 SEK matkalta, ja päivittäinen enimmäishinta on 135 SEK Tukholmassa ja 60 SEK Göteborgissa.

Jos myyt autoja ostajille kyseisissä kaupungeissa tai ostajille, jotka todennäköisesti ajavat sinne, voisit mainita mahdolliset kuukausittaiset käyttökustannukset, jotta he voivat suunnitella budjettiaan paremmin.

► Siltamaksut (infrastruktuurimaksut)

Joillakin Ruotsin silloilla ja tunneleilla on kiinteät tietullit ajoneuvojen ylittäessä ne, ja kaikki tämä on osa infrastruktuurimaksuja .

Siltamaksut ovat Ruotsissa paljon alhaisemmat kuin ruuhkamaksut. Useimmissa ylityspaikoissa maksu on henkilöautoille yleensä 5–20 kruunua ylitystä kohden.

► Raskaiden ajoneuvojen tietullit (tienkäyttömaksut)

Tämä maksu koskee yli 12 tonnia painavia raskaita kuorma-autoja Ruotsin teillä, ja se kuuluu niin sanotun eurovinjettijärjestelmän piiriin.

Maksu riippuu ajoneuvon akselien lukumäärästä, sen päästöluokasta (Euro-standardi) ja siitä, kuinka kauan sillä aiotaan ajaa Ruotsin teillä (päivittäin/viikoittain/kuukausittain/vuosittain).

Esimerkiksi viikon mittaisen vinjetin hinta vaihtelee noin 50–84 euron välillä kuorma-auton akseleista ja päästöluokasta riippuen. Kuukauden mittaisen vinjetin hinta on tyypillisesti 143–240 euroa.

Jos jälleenmyyjäsi on erikoistunut raskaisiin ajoneuvoihin, näiden hintojen tunteminen voi olla hyödyllistä, jotta voit neuvoa ostajia kustannuksista.

► EU:n ulkopuolisen tuonnin arvonlisävero

Jos tuot maahan käytetyn ajoneuvon EU:n ulkopuolelta, sinun on myös varauduttava maksamaan arvonlisävero Ruotsin normaalin 25 prosentin verokannan mukaisesti.

Arvonlisävero lasketaan tullausarvon (ostohinta + toimituskulut + vakuutus) perusteella.

► Tyyppihyväksyntä EU:n ulkopuolelta tuoduille tuotteille

Samoin, jos tuot ajoneuvon EU:n ulkopuolelta, se saattaa tarvita Ruotsin liikenneviraston myöntämän kansallisen tai yksilöllisen tyyppihyväksynnän .

Tähän sisältyy kiinteä 3 400 kruunun maksu sekä 1 700 kruunua tunnissa testauksesta ja tarkastuksesta.

Sähköajoneuvojen verohyötyjä ja -kannustimia Ruotsissa

Ruotsi on toteuttanut joitakin toimenpiteitä sähköajoneuvoihin siirtymisen edistämiseksi, kuten monet muutkin EU- maat .

Ruotsi suosii sähköautoja pääasiassa alhaisemman vuosittaisen veron ja vähennysveron puuttumisen vuoksi. Koska sähköautoilla ei ole hiilidioksidipäästöjä, ne välttyvät vähennysmaksulta. Sen sijaan sähköautot maksavat vain ajoneuvoveron perusosan.

Yritysautoille sähköautot ja monet ladattavat hybridit saavat alennetun verotettavan edun , mikä alentaa ajoneuvokalustojen ja yritysasiakkaiden kustannuksia.

Jos myyt sähköautoja, voit korostaa näitä seikkoja ostajille selkeästi: ei malus-veroa, alhainen vuosivero ja edullinen yritysautojen verotus.

Mikä muuttuu vuonna 2026?

Ruotsin valtiovarainministeriö on julkistanut useita veroehdotuksia vuodelle 2026. Vaikka mikään niistä ei liity suoraan autoveroihin, yksi tärkeä päivitys vaikuttaa sähköajoneuvoihin.

Sähköauton lataaminen työpaikalla pysyy verovapaana, ja vapautuksen on tarkoitus tulla pysyväksi vuodesta 2026 alkaen. Tämä on siis jälleen yksi etu sähköauton ostajille.

Verotilanteet ruotsalaisille jälleenmyyjille

Eri verot vaihtelevat sen mukaan, missä ostat tai myyt autosi. Tässä on lyhyt katsaus siihen, mitä odottaa kussakin tilanteessa.

Käytetyn ajoneuvon tuonti EU:sta

Jos tuot käytetyn auton toisesta EU-maasta, et yleensä maksa tuontitulleja tai tullimaksuja .

Maksat Ruotsin arvonlisäveroa vain, jos auto lasketaan EU-sääntöjen mukaan uudeksi (alle 6 kuukautta vanha tai alle 6 000 km ajettu). Tämä tarkoittaa, että EU:n sisäinen autokauppa on ruotsalaisille jälleenmyyjille yksinkertaisinta ja nopeinta.

Hoidat edelleen myös Ruotsin rekisteröinnin ja vuosittaisen ajoneuvoveron (ja uudempien korkeapäästöisten bensiini-/dieselautojen osalta kolmen ensimmäisen vuoden malus-maksun).

Käytetyn auton tuonti EU:n ulkopuolelta

EU:n ulkopuolelta tuotaessa maksetaan tullimaksu (yleensä ~10 % alkuperästä riippuen) ja Ruotsin arvonlisävero 25 % tullausarvosta.

Jos autolla ei ole EU-tyyppihyväksyntää, sinun tulee varautua hyväksyntämaksuihin (noin 3 400 SEK + 1 700 SEK/tunti) ennen rekisteröintiä.

Käytettyjen autojen myynti kotimaassa

Kun myyt autoja Ruotsissa, lisäät yleensä 25 % arvonlisäveron myyntihintaan ja maksat sen myöhemmin Ruotsin verovirastolle (Skatteverket).

Jos ostit auton ilman vähennyskelpoista arvonlisäveroa, voit käyttää kateverojärjestelmää ja maksaa arvonlisäveron vain voitostasi.

Muistuta ostajia, että heidän on maksettava myös vuosittainen ajoneuvovero ja mahdollisesti uudempien korkeapäästöisten autojen alennus.

Käytettyjen autojen ostaminen Ruotsissa

Tarkista laskusta myyjän ALV-järjestelmä (vakio vs. katevero) tietääksesi, onko ALV vähennyskelpoinen. Rekisteröi auto oston jälkeen ja suunnittele auton vuosittainen ajoneuvovero. Alennus voi koskea uudempaa korkeapäästöistä mallia.

Usein kysytyt kysymykset

► Paljonko auton rekisteröinti Ruotsissa maksaa?

Auton rekisteröinti maksaa yleensä noin 700 kruunua. Jos tuot auton EU:n ulkopuolelta ja se vaatii tyyppihyväksynnän, maksat lisäksi katsastusmaksun (3 400 kruunua + 1 700 kruunua/tunti).

► Käyttävätkö ruotsalaiset autoliikkeet arvonlisäveromarginaalijärjestelmää?

Kyllä, jotkut käytettyjen autojen myyjät soveltavat arvonlisäveromarginaalijärjestelmää ostaessaan ajoneuvoja, joissa ei ole vähennyskelpoista arvonlisäveroa. Tässä järjestelmässä myyjä maksaa arvonlisäveroa vain voittomarginaalistaan, ei koko myyntihinnasta.

► Mitä veroja sovelletaan käytettyjen autojen tuontiin Saksasta?

Jos auto luokitellaan käytetyksi autoksi EU-sääntöjen mukaisesti, et maksa tuontitulleja tai Ruotsin arvonlisäveroa. Sovellettavat verot ovat ajoneuvovero ja uudempien korkeapäästöisten autojen osalta mahdollisesti malus-lisä.

► Tarvitsenko vinjetin Ruotsissa?

Ei, Ruotsissa ei ole henkilöautoille tarkoitettua vinjettijärjestelmää. Sen sijaan Tukholmassa ja Göteborgissa on ruuhkaveroja, siltamaksuja ja raskaille ajoneuvoille tiemaksuja.